在實(shí)踐中，對(duì)被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)、股權(quán)以及到期債權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行，經(jīng)常遇到案外人或利害關(guān)系人對(duì)執(zhí)行標(biāo)的主張所有權(quán)、租賃權(quán)、擔(dān)保物權(quán)或其他優(yōu)先受償權(quán)，或者主張其對(duì)被執(zhí)行人的到期債權(quán)享有權(quán)利，并因此提出執(zhí)行異議或者執(zhí)行異議之訴，以阻卻人民法院的執(zhí)行行為。如何既有效防止案外人或利害關(guān)系人與被執(zhí)行人惡意串通，規(guī)避執(zhí)行，又嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)行行為，防止違法執(zhí)行，已成為建立與完善執(zhí)行工作長(zhǎng)效機(jī)制的一項(xiàng)重要內(nèi)容。日前，江蘇高院繼《全省法院執(zhí)行異議及執(zhí)行異議之訴案件審理指南（二）》之后再次出臺(tái)《指南三》，對(duì)涉及租賃、擔(dān)保、質(zhì)押、留置、股權(quán)、建設(shè)工程價(jià)款、動(dòng)產(chǎn)保留所有權(quán)以及到期債權(quán)執(zhí)行過(guò)程中引發(fā)的案外人異議與執(zhí)行異議之訴案件的審理予以規(guī)范。

出臺(tái)《指南三》，主要基于以下幾個(gè)方面原因：

1、在強(qiáng)制執(zhí)行過(guò)程中，執(zhí)行標(biāo)的物上負(fù)擔(dān)租賃權(quán)法律爭(zhēng)議的處理非常復(fù)雜。最為突出且難以把握的，就是有的被執(zhí)行人為規(guī)避執(zhí)行，與承租人惡意串通，編造虛假租賃關(guān)系，意圖對(duì)執(zhí)行制造障礙，由此帶來(lái)租賃權(quán)是否真實(shí)合法的甄別問(wèn)題。其中包括：租賃權(quán)是否有效設(shè)立、是否予以滌除以及是否給予訴訟救濟(jì)等問(wèn)題，亟待解決。

2、擔(dān)保物權(quán)主要涉及執(zhí)行標(biāo)的變價(jià)款的受償順序而不是變價(jià)行為本身，原則上應(yīng)通過(guò)執(zhí)行分配方案異議及異議之訴給予救濟(jì)。但案外人往往以其享有優(yōu)先受償權(quán)為由，意圖阻卻人民法院的財(cái)產(chǎn)變價(jià)行為。同時(shí)，鑒于保證金以及應(yīng)收賬款質(zhì)押的特殊性，導(dǎo)致被執(zhí)行人賬戶內(nèi)的資金是否構(gòu)成保證金、被執(zhí)行的應(yīng)收賬款是否構(gòu)成質(zhì)押擔(dān)保等問(wèn)題存在很多爭(zhēng)議，認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一。

3、到期債權(quán)屬于被執(zhí)行人的責(zé)任財(cái)產(chǎn)，依法可以用來(lái)清償被執(zhí)行人所欠債務(wù)。但由于涉及到次債務(wù)人的利益保護(hù)問(wèn)題，這就要求執(zhí)行法院必須嚴(yán)格依照司法解釋規(guī)定的條件及程序采取執(zhí)行措施。但在執(zhí)行實(shí)踐中，一方面存在被執(zhí)行人到期債權(quán)執(zhí)行亂的問(wèn)題，另一方面也存在被執(zhí)行人與利害關(guān)系人串通合謀，規(guī)避執(zhí)行的問(wèn)題。這些都需要加以規(guī)范或者規(guī)制。

4、動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓以交付為公示方式并以占有為權(quán)利外觀。執(zhí)行法院對(duì)被執(zhí)行人占有的動(dòng)產(chǎn)及被執(zhí)行人被他人占有的動(dòng)產(chǎn)采取執(zhí)行措施，往往帶來(lái)財(cái)產(chǎn)歸屬上的爭(zhēng)議。如何審查處理這些爭(zhēng)議，需要統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)。

5、對(duì)被執(zhí)行人享有的股權(quán)執(zhí)行，往往涉及到股權(quán)交易、隱名持股或者股權(quán)代持等諸多法律問(wèn)題。如何加以判斷，是否準(zhǔn)予繼續(xù)執(zhí)行，各地做法不一。

6、對(duì)被執(zhí)行人對(duì)外享有的建設(shè)工程價(jià)款的執(zhí)行，實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題更多。有時(shí)是發(fā)包人提出異議，有時(shí)是承包人或?qū)嶋H施工人提出異議。其中主要涉及到哪些工程款債權(quán)可以凍結(jié)或者執(zhí)行，實(shí)際施工人的權(quán)利如何保護(hù)，建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)如何實(shí)現(xiàn)等問(wèn)題。

針對(duì)上述各種爭(zhēng)議及具體問(wèn)題，《指南三》重點(diǎn)規(guī)定了以下七個(gè)方面的內(nèi)容：

一、規(guī)定了案外人基于租賃權(quán)提起的執(zhí)行異議之訴案件的處理問(wèn)題。

《指南三》區(qū)分案涉租賃合同簽署于執(zhí)行標(biāo)的被查封或抵押之前還是之后，賦予提出異議的案外人以不同的救濟(jì)途徑，并提出了此類執(zhí)行異議之訴案件的三種處理方式，列舉了虛假租賃的六種表現(xiàn)，包括案外人與被執(zhí)行人惡意串通，將執(zhí)行標(biāo)的以明顯不合理的低價(jià)出租；偽造、變?cè)熳赓U合同；倒簽租賃合同簽署時(shí)間；偽造租金交付或收取證據(jù)；偽造其實(shí)際占有使用執(zhí)行標(biāo)的證據(jù)；承租人系被執(zhí)行人的近親屬或關(guān)聯(lián)企業(yè)，該租賃關(guān)系與案件其他證據(jù)或事實(shí)相互矛盾等。《指南三》還明確了涉及長(zhǎng)期租約的執(zhí)行異議之訴案件應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查的七個(gè)方面內(nèi)容。同時(shí)，對(duì)如何判斷承租人是否實(shí)際占有租賃財(cái)產(chǎn)作出了原則性的規(guī)定。

二、規(guī)定了案外人基于特殊擔(dān)保物權(quán)提起的執(zhí)行異議以及執(zhí)行異議之訴案件的處理問(wèn)題。

案外人主張其對(duì)一般動(dòng)產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)的，告知其就變價(jià)款主張優(yōu)先受償權(quán)，被執(zhí)行人或其他債權(quán)人有異議的，應(yīng)當(dāng)適用參與分配方案異議及異議之訴程序處理。案外人對(duì)被執(zhí)行人賬戶內(nèi)資金以特戶、封金、保證金為由請(qǐng)求排除執(zhí)行的，必須同時(shí)具備四個(gè)條件才能獲得支持；對(duì)被執(zhí)行人應(yīng)收賬款以其享有質(zhì)押權(quán)為由請(qǐng)求排除執(zhí)行的，必須同時(shí)具備五個(gè)條件才能獲得支持，即該案外人已與被執(zhí)行人訂立了書(shū)面質(zhì)押合同；該質(zhì)押合同簽訂于案涉?zhèn)鶛?quán)被查封或凍結(jié)之前；與被執(zhí)行人訂立質(zhì)押登記協(xié)議并在中國(guó)人民銀行征信中心辦理質(zhì)押登記；案涉?zhèn)鶛?quán)與登記的應(yīng)收賬款具有同一性；案外人與被執(zhí)行人不存在惡意逃債以及規(guī)避執(zhí)行情形。對(duì)執(zhí)行標(biāo)的主張留置權(quán)或質(zhì)押權(quán)的，《指南三》提出了五種處理方式，并對(duì)不予支持的七種情形作出規(guī)定。

三、規(guī)定了動(dòng)產(chǎn)保留所有權(quán)引發(fā)的執(zhí)行異議及異議之訴案件的審查處理問(wèn)題。

案外人對(duì)被執(zhí)行人實(shí)際占有的動(dòng)產(chǎn)，以其保留所有權(quán)為由，提出執(zhí)行異議，請(qǐng)求排除執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)適用《民事訴訟法》第二百二十七條進(jìn)行審查，同時(shí)符合四個(gè)條件的，應(yīng)當(dāng)支持案外人的權(quán)利主張。即案外人與被執(zhí)行人訂立的保留所有權(quán)買賣合同合法有效；該合同成立于案涉動(dòng)產(chǎn)被查封或采取執(zhí)行措施之前；案外人提供的證據(jù)能夠證明該財(cái)產(chǎn)來(lái)源、交付時(shí)間及完整的流轉(zhuǎn)過(guò)程；案外人與被執(zhí)行人不存在利益關(guān)聯(lián)等情形。對(duì)案外人實(shí)際占有，被執(zhí)行人保留所有權(quán)動(dòng)產(chǎn)的執(zhí)行，案外人在指定期限內(nèi)將全部余款交付執(zhí)行的，應(yīng)裁定中止執(zhí)行該標(biāo)的物。

四、規(guī)定了機(jī)動(dòng)車買賣以及掛靠引發(fā)的執(zhí)行異議以及執(zhí)行異議之訴案件的審查處理問(wèn)題。

機(jī)動(dòng)車屬于特殊動(dòng)產(chǎn)，案外人以其系登記在被執(zhí)行人名下的機(jī)動(dòng)車買受人為由對(duì)查封、扣押等執(zhí)行行為提出執(zhí)行異議及異議之訴，請(qǐng)求排除執(zhí)行，符合三個(gè)條件的，包括案外人與被執(zhí)行人在案涉特殊動(dòng)產(chǎn)查封等執(zhí)行措施之前簽訂了合法有效的書(shū)面買賣合同；在案涉特殊動(dòng)產(chǎn)被采取查封等執(zhí)行措施之前已向被執(zhí)行人支付了全部?jī)r(jià)款，或者在指定時(shí)間內(nèi)將剩余價(jià)款全部交付執(zhí)行；在執(zhí)行法院采取查封或執(zhí)行措施之前已經(jīng)實(shí)際占有并使用該特殊動(dòng)產(chǎn)的，執(zhí)行法院就應(yīng)停止對(duì)案涉車輛的執(zhí)行。案外人以其與被執(zhí)行人存在機(jī)動(dòng)車掛靠關(guān)系為由提起執(zhí)行異議及異議之訴的，區(qū)分兩種情形予以處理。即作為被執(zhí)行人的運(yùn)輸企業(yè)出資購(gòu)買車輛，將車輛運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓給案外人，并由案外人掛靠在運(yùn)輸企業(yè)從事道路運(yùn)輸，案外人提出排除執(zhí)行請(qǐng)求的，不予支持；案外人出資購(gòu)買車輛，掛靠在被執(zhí)行人運(yùn)輸企業(yè)的名下，并以運(yùn)輸企業(yè)作為車主辦理車輛所有權(quán)登記的，如雙方簽訂合法有效的合同，且案外人確系執(zhí)行標(biāo)的物的實(shí)際所有權(quán)人的，對(duì)其排除執(zhí)行的請(qǐng)求應(yīng)予以支持。

五、規(guī)定了案外人基于有限責(zé)任公司股權(quán)的執(zhí)行提出的執(zhí)行異議以及執(zhí)行異議之訴案件的處理問(wèn)題。

案外人以其受讓被執(zhí)行的股權(quán)為由提出執(zhí)行異議及執(zhí)行異議之訴的，如其在股權(quán)凍結(jié)或執(zhí)行之前已與被執(zhí)行人簽訂合法有效的書(shū)面股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；已按約定支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，或者在指定期限內(nèi)已將剩余價(jià)款全部交付執(zhí)行；已經(jīng)實(shí)際行使股東權(quán)利；未辦理股權(quán)變更登記非因其自身原因所致的，應(yīng)當(dāng)停止執(zhí)行。案外人以其系被執(zhí)行股權(quán)的隱名股東為由主張權(quán)利，除其能夠證明申請(qǐng)執(zhí)行人明知或應(yīng)知其是隱名股東或?qū)嶋H出資人之外，不予支持。案外人對(duì)其名下被執(zhí)行人作為隱名股東的股權(quán)的執(zhí)行提出異議的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分具體情形予以審查處理。

六、規(guī)定了被執(zhí)行人到期債權(quán)執(zhí)行中引發(fā)的執(zhí)行異議和執(zhí)行異議之訴案件的處理問(wèn)題。

對(duì)被執(zhí)行人到期債權(quán)的執(zhí)行，必須向第三人送達(dá)履行到期債務(wù)通知，該通知必須依照《民事訴訟法》及相關(guān)司法解釋的規(guī)定直接送達(dá)第三人；第三人系分公司的，應(yīng)同時(shí)向分公司和總公司分別送達(dá)。履行債務(wù)通知未按規(guī)定直接送達(dá)第三人的，不得對(duì)第三人強(qiáng)制執(zhí)行；直接按被執(zhí)行人收入予以提取或扣劃的，應(yīng)予糾正。案外人以其系被執(zhí)行債權(quán)的受讓人為由提起執(zhí)行異議之訴，如果同時(shí)具備指南規(guī)定的四種情形，包括被執(zhí)行人與其訂立了合法有效的書(shū)面?zhèn)鶛?quán)轉(zhuǎn)讓合同；該轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生在案涉?zhèn)鶛?quán)被查封、凍結(jié)或被采取強(qiáng)制執(zhí)行措施之前；被執(zhí)行人在第三人處有多筆債權(quán)的，被轉(zhuǎn)讓債權(quán)應(yīng)明顯區(qū)別于被執(zhí)行人未轉(zhuǎn)讓的其他債權(quán)；債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不會(huì)導(dǎo)致案外人實(shí)質(zhì)上享有優(yōu)先受償?shù)匚坏模瓌t上應(yīng)當(dāng)支持其權(quán)利主張，不得執(zhí)行該到期債權(quán)。

七、規(guī)定了建設(shè)工程款債權(quán)執(zhí)行中引發(fā)的執(zhí)行異議和執(zhí)行異議之訴案件的處理問(wèn)題。

建設(shè)工程進(jìn)度款及工人工資，執(zhí)行法院不得凍結(jié)。同時(shí)規(guī)定，案外人以其系實(shí)際施工人身份提出執(zhí)行異議且同時(shí)符合三種情形的，其權(quán)利主張應(yīng)當(dāng)予以支持。案外人以建設(shè)工程承包人身份提出異議，能夠證明其系案涉工程承包人且實(shí)際施工建設(shè)，提供的證據(jù)能夠支持其所主張的債權(quán)數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)支持其權(quán)利主張。但如果申請(qǐng)執(zhí)行人能夠證明執(zhí)行法院采取強(qiáng)制執(zhí)行措施前案外人已將其工程款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給被執(zhí)行人并已通知發(fā)包人；案外人僅出借資質(zhì)或僅收取管理費(fèi)而未實(shí)際施工建設(shè)的，則不予支持。案外人主張建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)的，除其已經(jīng)通過(guò)訴訟或仲裁確認(rèn)其優(yōu)先受償權(quán)之外，必須證明其在提出異議時(shí)未超過(guò)法定的六個(gè)月期限。