筆者在工作中遇到如下案例：張某系某國有企業(yè)部門經(jīng)理，因其朋友所在甲銀行有攬儲任務(wù)，張某便找到該公司會計(jì)將其將公司原存在乙銀行的錢50萬元轉(zhuǎn)入其朋友工作的銀行并以張某個人名字開設(shè)的賬戶上，以幫助其完成攬儲任務(wù)。一年后，50萬元?dú)w還轉(zhuǎn)入該公司賬戶，利息被張某取出私用。該案在如何定罪量刑產(chǎn)生了較大分歧，本文擬對此案進(jìn)行分析，并對銀行攬儲引發(fā)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)、原因、預(yù)防對策等方面作粗淺探討。

 銀行改為商業(yè)化運(yùn)作后，為了爭取更多的市場儲蓄份額紛紛采用攬儲制度，也帶來一定的積極作用。但因?yàn)闆]有相關(guān)法律規(guī)定、政策限制，攬儲越來越呈現(xiàn)出不規(guī)范性，也引發(fā)了許多不良后果。其中，最為突出的就是因銀行攬儲引發(fā)的職務(wù)犯罪明顯增多。盡管銀監(jiān)會多次明令禁止商業(yè)銀行五花八門的“攬儲”行為，但為求生存和發(fā)展，目前，各銀行基本都采用攬儲制度，而且以全員攬儲為多數(shù)，即給每個銀行員工都規(guī)定攬儲指標(biāo)并直接與工資獎金等個人利益掛鉤，充分調(diào)動了員工的積極性，各銀行儲蓄額也有不同程度的上升。但隨著競爭的激烈，攬儲手段的多樣化，因攬儲產(chǎn)生的一些后續(xù)現(xiàn)象也令人擔(dān)憂：攬儲指標(biāo)過高、競爭手段的不正當(dāng)性、儲蓄額的“泡沫增長”等等，尤其是因此引發(fā)的各種職務(wù)犯罪急劇上升。“攬儲”使公款私存于銀行，商業(yè)銀行因“攬儲”使儲蓄資金基數(shù)增加，完成上級的考核指標(biāo)，負(fù)責(zé)“攬儲”的銀行職員因攬到儲蓄使自己的工資、獎金或其它福利有了保障，而公款拆借人因幫助“攬儲”，人情關(guān)系得到滿足，物質(zhì)利益得以實(shí)現(xiàn)。而問題的實(shí)質(zhì)是，私自把公款從單位賬上提出，使公款脫離單位監(jiān)管，就已經(jīng)人為地改變了公款的實(shí)際用途，商業(yè)銀行成為公款的使用人，而拆借公款的財(cái)務(wù)人員無論是有形還是無形的利益都已實(shí)現(xiàn)，公款已經(jīng)因“攬儲”發(fā)生了質(zhì)的改變。財(cái)務(wù)人員公款“攬儲”行為擾亂了市場競爭秩序，破壞了社會主義金融體系，它實(shí)際已經(jīng)侵犯了國家金融秩序的管理，因此，財(cái)務(wù)人員拆借公款“攬儲”的行為就不是一個簡單的違反財(cái)金紀(jì)律行為，我們應(yīng)該從涉嫌犯罪的角度來思考。基于此，筆者認(rèn)為，前面提到的張某應(yīng)當(dāng)構(gòu)成挪用公款犯罪，依據(jù)有三點(diǎn)：

 第一、按照刑法第384條的規(guī)定，挪用公款罪侵犯的客體是國家工作人員的職務(wù)廉潔性和公共財(cái)產(chǎn)的使用收益權(quán)，在客觀方面表現(xiàn)為行為人利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進(jìn)行非法活動，或者挪用公款較大進(jìn)行營利活動，或者挪用公款數(shù)額較大超過3個月未還的行為，犯罪主體是國家工作人員，在主觀方面是直接故意，即明知是公款而有意違反有關(guān)規(guī)定予以挪用，以非法取得公款的使用權(quán)。行為人的行為符合以上四個犯罪構(gòu)成要件，就構(gòu)成挪用公款罪。挪用公款罪的“挪用”是指改變公款用途，這是該罪的核心問題，國有企事業(yè)人員為“攬儲”把公款從單位設(shè)立的基本帳戶的銀行轉(zhuǎn)入另一個銀行，從對公戶轉(zhuǎn)入儲蓄戶，盡管公款的數(shù)量并沒有變動，但是銀行名稱改變，戶名也改變，雖然錢都在銀行里，但事實(shí)上拆借的公款因“攬儲”有了特殊的意義，公款已被“攬儲”的銀行用于營利活動，因此公款的用途已經(jīng)被實(shí)際改變，挪用行為已經(jīng)完成。

 第二、最高人民法院《關(guān)于如何認(rèn)定挪用公款歸個人使用有關(guān)問題的解釋》第二條規(guī)定：“國家工作人員利用職務(wù)上的便利，為謀取個人利益，以個人名義將公款借給其他單位的，屬于挪用公款歸個人使用”。國有企業(yè)事業(yè)單位人員拆借公款“攬儲”的目的就是為了謀取利益，但由于利益本身表現(xiàn)的特殊形式，它的實(shí)際兌現(xiàn)就不能用簡單的物質(zhì)利益的實(shí)現(xiàn)來作為評判標(biāo)準(zhǔn)。公款“攬儲”行為的目的就是使各方利益都既得實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)人員為謀取個人利益，以個人名義用“攬儲”的形式將公款“借”給銀行，行為符合高法的司法解釋。在實(shí)際操作中，各商業(yè)銀行為防止銀監(jiān)會查處，對于“攬儲”的相關(guān)規(guī)定、獎勵政策、實(shí)施方案，都心照不宣地口頭下達(dá)任務(wù)，盡可能不留存任何書面的文件備案，這樣一來，公款拆借人實(shí)際因“攬儲”所得利益在取證上就非常困難。但是只要有證據(jù)證明公款是因?yàn)椤皵垉Α倍嫒脬y行的，不管個人的利益是否實(shí)現(xiàn)，銀行本身的利益是實(shí)現(xiàn)的，都應(yīng)成立挪用公款罪。

第三、按照最高人民法院《關(guān)于審理挪用公款案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第二條第二款“挪用公款較大，歸個人進(jìn)行營利活動的，構(gòu)成挪用公款罪，不受挪用時間和是否歸還的限制。挪用公款存入銀行、用于集資、購買股票、國債等，屬于挪用公款進(jìn)行營利活動”。為“攬儲”私自拆借公款存入銀行，按照高法的司法解釋，此行為屬于挪用公款進(jìn)行營利活動，已經(jīng)構(gòu)成挪用公款犯罪。

 

 目前，因攬儲行為引發(fā)的職務(wù)犯罪正有愈演愈烈的趨勢，如果不及時采取有效措施加以限制、預(yù)防，用法律來保護(hù)金融通道的暢通，用刑罰來懲誡違反競爭法則的行為，那么，就會有人為一己私利，利用公款“攬儲”的管理漏洞中保私囊，公款“攬儲”將會成為滋生各種犯罪的溫床，也將可能會導(dǎo)致國家金融秩序的混亂，后果不堪設(shè)想。結(jié)合對銀行這種攬儲狀況引發(fā)職務(wù)犯罪趨勢、原因的分析，應(yīng)從以下幾方面入手，預(yù)防、制止因攬儲而引發(fā)的各種職務(wù)犯罪：

  1、通過出臺規(guī)定、加強(qiáng)監(jiān)管、改變觀念等措施，嚴(yán)格規(guī)范銀行攬儲行為，從源頭上鏟除上述職務(wù)犯罪滋生的土壤。

 首先，幾大銀行的總行等上層機(jī)構(gòu)，應(yīng)充分認(rèn)識目前這種不正當(dāng)攬儲所帶來的危害，迅速出臺硬性的制度規(guī)定，禁止各分行、支行或儲蓄所等分支機(jī)構(gòu)采用不正當(dāng)手段拉攏儲戶，引導(dǎo)其采用正當(dāng)方法吸引儲戶。并通過開展攬儲等詳細(xì)活動方案必須上報等措施，強(qiáng)化對下級機(jī)構(gòu)攬儲行為的監(jiān)督力度；其次，是各級銀監(jiān)會應(yīng)通過定期抽查、制定嚴(yán)厲的懲治措施、與司法機(jī)構(gòu)建立聯(lián)系及時了解與攬儲有關(guān)的犯罪的發(fā)案情況等方式，加大對銀行系統(tǒng)的監(jiān)管力度，力求消除不正當(dāng)?shù)臄垉Ω偁帲坏谌縻y行也要正確認(rèn)識自己肩負(fù)的職責(zé)和攬儲的意義，盡快改變攬儲觀念，通過采取“優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，提高銀行信譽(yù)度，法律、政策幅度內(nèi)的適當(dāng)鼓勵”等措施，吸引更多的儲蓄資金，營造健康的競爭環(huán)境。

  2、盡快完善相關(guān)的法律規(guī)定，加大對攬儲過程中違法犯罪活動的打擊力度。

 建議盡快修改行賄罪的構(gòu)成要件，取消“為謀取不正當(dāng)利益”的限制，或者盡快明確銀行等金融工作人員為攬儲行賄就屬“不正當(dāng)利益”，從而制止銀行等金融工作人員的使用不正當(dāng)手段攬儲；增加國有企業(yè)人員受賄罪的罪名，迫使國有企業(yè)工作人員不敢輕易接受賄賂；在擾亂社會主義市場秩序罪一章中的擾亂市場秩序罪一節(jié)中增設(shè)單位、個人都可作為主體的不正當(dāng)競爭方面的罪名，進(jìn)一步遏制包括銀行等不規(guī)范攬儲在內(nèi)的不正當(dāng)競爭行為，凈化市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

  3、加大對企事業(yè)等容易成為不正當(dāng)攬儲對象的單位的宣傳力度和警示教育，督促其能正常入儲，并預(yù)防相關(guān)職務(wù)犯罪的發(fā)生。司法機(jī)關(guān)尤其擔(dān)負(fù)查辦職務(wù)犯罪職責(zé)的檢察機(jī)關(guān)要結(jié)合現(xiàn)實(shí)案例，加大對預(yù)防、懲治職務(wù)犯罪的宣傳力度，幫助群眾包括國家工作人員、其他工作人員盡可能理解什么情況下，自己的行為會構(gòu)成職務(wù)犯罪，尤其是正視為銀行完儲的行為，自覺將單位的所有資金納入有關(guān)部門的監(jiān)管程序，采取正確的方法選擇存取銀行，確保單位經(jīng)濟(jì)秩序的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

  4、銀行本身也要加強(qiáng)系統(tǒng)識別和內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，防止出現(xiàn)因?yàn)閿垉椴环ǚ肿犹峁┍憷摹盁o知”行為。

 目前，通過反洗錢，采用實(shí)名制存儲等方法，銀行抵制一些不法行為的能力與以前相比已明顯加大，但還不能完全適應(yīng)當(dāng)前形式的需要。銀行機(jī)構(gòu)也應(yīng)加大這方面的思考力度，針對因攬儲產(chǎn)生的負(fù)面影響，盡快彌補(bǔ)工作機(jī)制中存在的漏洞，加大監(jiān)管力度，防止再出現(xiàn)內(nèi)部人員挪用儲戶資金等犯罪現(xiàn)象，更避免為一些不法分子充當(dāng)“洗錢”、侵吞公款、或者用公款為己牟利的工具。